Belasting
Zzp naast loondienst: belasting over je bijverdienste
Freelance je naast je baan? Je bijverdienste komt bovenop je loon. Reken uit hoeveel je ervan overhoudt, en of je recht hebt op de ondernemersaftrek.
Wat houd je over van je bijverdienste?
- Urencriterium
- Niet gehaald
- Mkb-winstvrijstelling
- € 1.270,00
- Extra inkomstenbelasting
- € 4.439,00
- Zvw-bijdrage
- € 423,00
- Je houdt over
- € 5.138,00
Van je bijverdienste gaat ongeveer 49% naar belasting en Zvw. Zet dat apart: je werkgever houdt het niet voor je in.
Schatting voor 2026, zonder partner, eigen woning, toeslagen of andere aftrekposten. We gaan ervan uit dat je werkgever de loonheffingskorting toepast.
Zo regel je het, in vier stappen
- 1Bepaal of je ondernemer bent of resultaat uit overig werk hebt. Twijfel je, gebruik dan de vragenlijst van de Belastingdienst.
- 2Schrijf je in bij de KvK als je een onderneming start. Je krijgt dan ook een btw-id; verwacht je minder dan € 20.000 omzet, kijk dan of de kleineondernemersregeling iets voor je is.
- 3Houd je uren bij, ook als je het urencriterium waarschijnlijk niet haalt. Dan kun je het altijd aantonen.
- 4Zet elke maand een deel van je bijverdienste apart, of vraag een voorlopige aanslag aan.
Bron: Belastingdienst (ondernemer voor de inkomstenbelasting, urencriterium, inkomensafhankelijke bijdrage Zvw) en art. 3.6 Wet IB 2001 (nagekeken oktober 2026). De rekenhulp gebruikt dezelfde berekening als Belasty.
Vragen over bijverdienen naast je baan
Ben ik ondernemer als ik naast mijn baan freelance?
Dat hangt af van hoe je werkt, niet van hoeveel uur. De Belastingdienst kijkt onder meer of je meerdere opdrachtgevers hebt, zelf risico loopt, winst verwacht en naar buiten treedt als bedrijf. Is dat zo, dan heb je winst uit onderneming. Zo niet, bijvoorbeeld bij één losse klus, dan is het resultaat uit overig werk. Een inschrijving bij de KvK maakt je niet vanzelf ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Haal ik het urencriterium naast een baan?
Je hebt 1.225 uur per jaar in je zaak nodig, en naast een baan ook meer tijd in je zaak dan in je baan. Die tweede eis geldt niet als je in een van de vijf jaren ervoor geen ondernemer was: dan is 1.225 uur genoeg. Met een fulltime baan haal je het dus meestal niet, en krijg je geen zelfstandigenaftrek.
Wat krijg ik dan wel?
Als ondernemer altijd de mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je winst is onbelast, ook zonder urencriterium. En je trekt je zakelijke kosten af. Bij resultaat uit overig werk trek je ook je kosten af, maar krijg je geen mkb-winstvrijstelling.
Waarom is de belasting over mijn bijverdienste zo hoog?
Je bijverdienste komt bovenop je loon, dus in je hoogste schijf. Daarnaast worden de algemene heffingskorting en de arbeidskorting lager naarmate je meer verdient. Samen kan dat bij een modaal loon op ongeveer de helft van elke extra euro uitkomen. De rekenhulp hierboven rekent dat voor je uit.
Betaal ik Zvw-bijdrage over mijn bijverdienste?
Ja, 4,85% in 2026, maar het maximum bijdrage-inkomen van € 79.409 geldt voor je loon en je winst samen. Over je loon betaalt je werkgever al. Verdien je in loondienst meer dan het maximum, dan betaal je over je bijverdienste geen Zvw-bijdrage.
Hoe voorkom ik een grote rekening achteraf?
Je werkgever houdt alleen loonheffing in over je loon. Over je bijverdienste betaal je pas na je aangifte. Zet daarom elke maand een deel apart, of vraag een voorlopige aanslag aan, dan betaal je in maandelijkse termijnen.
Meer weten? Ben ik ondernemer? · Urencriterium · Mkb-winstvrijstelling · Voorlopige aanslag · Verlies verrekenen · Zzp'er worden
Je bijverdienste goed geregeld
Belasty houdt je facturen, bonnen en uren bij en laat zien hoeveel belasting je apart moet zetten. Probeer het 30 dagen gratis.