Inkomstenbelasting
Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Of je ondernemer bent, bepaalt welke aftrekposten je krijgt. Een KvK-inschrijving is niet genoeg: de Belastingdienst kijkt hoe je werkt.
Wat past bij jou?
Twijfelgeval (5 van de 8)
Je voldoet aan een deel van de punten. Vul de vragenlijst ondernemerschap van de Belastingdienst in, of vraag het na.
Een indicatie: de Belastingdienst weegt alle omstandigheden samen.
Ondernemer of overig werk: het verschil
- 1Winst reken je in beide gevallen hetzelfde uit: inkomsten min zakelijke kosten.
- 2Alleen als ondernemer krijg je de mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je winst is onbelast.
- 3Alleen als ondernemer met het urencriterium krijg je zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek.
- 4Btw staat los hiervan: ook zonder ondernemerschap voor de inkomstenbelasting kun je btw-ondernemer zijn.
Bron: Belastingdienst, wanneer bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting (nagekeken oktober 2026).
Vragen over ondernemerschap
Ben ik ondernemer als ik ingeschreven sta bij de KvK?
Niet vanzelf. De KvK en de Belastingdienst kijken elk op hun eigen manier. Voor de inkomstenbelasting telt hoe je werkt: of je winst maakt, zelfstandig bent, meerdere opdrachtgevers hebt en risico loopt. De Belastingdienst kijkt naar het geheel; geen enkel punt is op zichzelf doorslaggevend.
Wat is het verschil met resultaat uit overig werk?
Je winst reken je op dezelfde manier uit: inkomsten min kosten. Maar als ondernemer krijg je de mkb-winstvrijstelling (12,7% van je winst onbelast), en als je het urencriterium haalt ook de zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek. Ook de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is alleen voor ondernemers. Bij resultaat uit overig werk krijg je dat allemaal niet.
Moet ik dan ook btw rekenen?
Dat staat los van de inkomstenbelasting. Ook als je voor de inkomstenbelasting geen ondernemer bent, kun je voor de btw wel ondernemer zijn. Blijft je omzet onder € 20.000 per jaar, kijk dan of de kleineondernemersregeling iets voor je is.
Wat als ik jaren achter elkaar verlies maak?
Dan kan de Belastingdienst concluderen dat het geen onderneming is maar een hobby. Een hobby levert geen belastbaar inkomen op, maar de kosten en verliezen trek je dan ook niet af.
Wie beslist er?
Jij geeft het aan in je aangifte, de Belastingdienst kan het anders zien. Twijfel je, vul dan de vragenlijst ondernemerschap op belastingdienst.nl in, of vraag het na bij de Belastingdienst.
Meer weten? Zzp naast loondienst · Urencriterium · Mkb-winstvrijstelling · Zzp'er worden
Je winst en aftrekposten op één plek
Belasty rekent je winst, mkb-winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek mee. Probeer het 30 dagen gratis.